Urząd Gminy Świętajno Biuletyn Informacji Publicznej

ZARZĄDZENIE Nr 48/19

WÓJTA GMINY ŚWIĘTAJNO

z dnia  12  sierpnia  2019 r.

w sprawie: założeń i wytycznych do projektu budżetu Gminy Świętajno na 2020 rok oraz wieloletniej prognozy finansowej.

Na podstawie art.30 ust. 2  ustawy z dnia z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (tj. Dz. U. z 2019r. poz.506  ze zm) oraz Uchwały Nr XL.III/227/10 Rady Gminy Świętajno  z dnia 20 września 2010 roku, w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej :

zarządzam

§ 1

1. Zobowiązuje kierowników podległych jednostek organizacyjnych i pracowników odpowiedzialnych merytorycznie za powierzone zadania do opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu na 2020 rok.
2. Materiały planistyczne do projektu budżetu na 2020 rok opracowuje się na podstawie:

1)      ustala się, na podstawie średniorocznej dynamiki cen towarów i usług konsumpcyjnych (inflacji) dopuszczalny wzrost wielkości ujętych w materiałach planistycznych do projektu budżetu na 2020rok, o 2,5% w stosunku do roku 2019.

2)      bieżącej analizy sytuacji finansowej na podstawie danych o realizacji budżetu,

3)      informacji uzyskanych z Ministerstwa Finansów, Warmińsko – Mazurskiego Urzędu Wojewódzkiego w Olsztynie o wielkości planowanych kwot subwencji, udziałów PIT i dotacji celowych na rok 2020,

4)      przewidywany stan zatrudnienia na konie 2019 roku , oraz uzasadnione zmiany na 2020r,

5)      stawki podatkowe , opłaty i ceny obowiązujące  w 2019 roku , z uwzględnieniem prognozowanych uzasadnionych zmian od stycznia 2020 roku.

6)      istniejącej sieci placówek finansowych z budżetu gminy.

1. Materiały planistyczne powinny zawierać :

1)      wykonanie dochodów i wydatków  wg stanu na  30.09.2019 roku ,

2)      przewidywane wykonanie do końca 2019 roku,

3)      prognozę dochodów budżetowych i limity wydatków budżetowych na rok 2020,

4)      plany dotyczące projektu wydatków bieżących i majątkowych na programy realizowane z funduszy unijnych.

1. W materiałach należy uwzględnić  środki konieczne do prawidłowego funkcjonowania jednostek na realizację zadań wskazanych przepisami prawa.
2. Planując środki należy kierować się gospodarnością i celowością uwzględniając najniezbędniejsze potrzeby.
3. Materiały planistyczne do projektu budżetu winny być opracowane w układzie klasyfikacji budżetowej zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2014r. poz. 1053 ze zm.).
4. Materiały planistyczne należy przedłożyć w formie tabelarycznej w raz z uzasadnieniem.

§ 2

1. W zakresie planowanych dochodów i wydatków należy przyjąć poniższe wytyczne:

1)      podstawą planowania dochodów na 2020 rok jest przyjęty plan dochodów w 2019 roku (wg. stanu na dzień 30.09.2019r.) oraz przewidywane wykonanie do końca bieżącego roku,

2)      w prognozie uwzględniać należy planowanie lub przewidywane zmiany przepisów prawa lub zmiany faktyczne, które mogą nastąpić do końca 2019 roku. Bazą wyliczeń powinny być umowy, decyzje, zarządzenia i uchwały oraz złożone wnioski o dofinansowanie ze źródeł zagranicznych,

3)      wydatki bieżące – ustala się na poziomie nie przekraczającym wysokość planu wydatków bieżących na dzień 30.09.2019r. oraz przewidywanego wykonania w 2019 roku. Przewidywane wykonanie wydatków bieżących za rok 2019 podaje się pomniejszone o wydatki o charakterze jednorazowym,

4)      w przypadku zaplanowania wydatków bieżących na wyższym poziomie należy podać uzasadnienie ich wzrostu.

1. Wszelkie wydatki należy kalkulować w sposób celowy, oszczędny i realny, mając na uwadze ograniczenia wydatków do niezbędnych, i tak:

1)      wydatki podstawowe tzw. rzeczowe ( zakup materiałów, usług pozostałych, połączenia telefoniczne, szkolenia, naprawy) – wg. potrzeb zawartych umów, jednak na poziomie nie przekraczającym 100 % przewidywanego wykonania w 2019 roku,

2)      wydatki na umowy zlecenia, umowy o dzieło, wydatki osobowe nie zaliczone do wynagrodzeń, diety i wynagrodzenia komisji– na poziomie nie przekraczającym100 % przewidywanego wykonania w 2019 roku,

3)      wydatki na media – wzrost 2,5 % na wszystkie media – w stosunku do przewidywanego wykonania w 2019 roku,

4)      podstawą do planowania wynagrodzeń osobowych na 2020 rok są:

a)      zatrudnienie wg stanu w 2019 roku ( na dzień 1 września 2019r) oraz ewentualne zmiany organizacyjne,

b)      stawki wynagrodzeń obowiązujące w 2019 roku powiększone o środki na podwyżkę wynagrodzeń, które będą podlegały uruchomieniu pod warunkiem pełnej realizacji dochodów budżetu gminy należy planować 5 % wzrostu, oraz przewidywany wzrost minimalnego wynagrodzenia za pracę, dodatki stażowe, niezbędne wypłaty odpraw emerytalnych, nagród jubileuszowych, dodatkowo wynagrodzenia rocznego oraz innych wypłat wynikających z przepisów prawa.

5)      wydatki na zakładowy, pochodne od wynagrodzeń, wydatki na dokształcanie nauczycieli, należy planować w oparciu o obowiązujące w tym zakresie przepisy prawne, oraz w przypadku dokształcania biorąc pod uwagę zapotrzebowanie w danej placówce,

6)      wydatki na realizację zadań z zakresu ochrony środowiska i gospodarki wodnej, należy oszacować wysokości prognozowanych dochodów z tytułu opłat za korzystanie ze środowiska,

7)      wydatki na realizację Gminnego Programu Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych należy oszacować w wysokości prognozowanych dochodów z tytułu opłat za wydanie zezwolenia na sprzedaż alkoholu.

1. Wydatki majątkowe i usługi remontowe powinny uwzględniać kontynuacje zadań rozpoczętych a nie zakończonych do końca 2019 roku, oraz nowe wynikające z indywidualnych potrzeb jednostek oraz zaplanowanych w przedsięwzięciach do realizacji w 2020roku.

§ 3

1. Do opracowania projektu Wieloletniej Prognozy Finansowej należy przedłużyć informację dotyczącą kwot wydatków bieżących i majątkowych  wynikających z limitów wydatków na planowanie i realizowanie przedsięwzięcia, które sporządzić należy zgodnie z załącznikiem Nr 4 do niniejszego zarządzenia.
2. Przez przedsięwzięcia należy rozumieć wieloletnie programy, projekty lub zadania zawiązane z :

1)      programami finansowymi z udziałem środków o których mowa w art. 5 ust. 1, pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych,

2)      umowami o partnerstwie publiczno- prawnym.

§ 4

Określa się tabelarycznie wzory materiałów planistycznych służących do opracowania projektu budżetu na 2020 rok i Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2020 – 2024 stanowiącej załącznik Nr 1 – 4 do niniejszego zarządzenia. Pozostałe materiały pomocnicze jednostki składają według opracowań własnych.

§ 5

Projekty planów rzeczowych zadań oraz projekty planów finansowych dysponenci przedkładają Skarbnikowi Gminy materiały  najpóźniej do dnia 20 października 2019 roku.

§ 6

Skarbnik Gminy w oparciu o przedłożone materiały , projekty planów finansowych , propozycje zadań , prognozowane kwoty dochodów własnych , dotacji celowych na realizację zadań własnych i zadań zleconych  z zakresu administracji rządowej i subwencji z budżetu państwa opracowuje:

1)      projekt uchwały budżetowej na rok 2020. Wraz z objaśnieniami,

2)      projekt uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2020-2024. I przedkłada do akceptacji Wójtowi Gminy.

            § 7

Wykonanie zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy , Dyrektorowi GOK , Kierownikowi Biblioteki,Kierownikom jednostek organizacyjnych gminy, samodzielnym stanowiskom pracy Urzędu Gminy.

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania .

Załączniki:

1. Zestawienie dochodów / przychodów.
2. Zestawienie wydatków.
3. Zestawienie wydatków zadań zleconych.
4. Informacja o przedsięwzięciach do

wieloletniej prognozy finansowej.